Nabycie nieruchomości może być kluczowym krokiem dla przedsiębiorców, którzy myślą o rozwoju swojej działalności. Aby podjąć decyzję o zakupie lokalu, warto jednak wiedzieć, jakie podatki są z tym związane i czy podatek od nieruchomości jest kosztem uzyskania przychodu. To może mieć istotny wpływ na zwrot z inwestycji. Na jakie główne aspekty podatkowe trzeba zwrócić uwagę przy kupnie nieruchomości i jak wygląda to w przypadku różnych typów lokali?
Jaki podatek od kupna nieruchomości muszą zapłacić osoba fizyczna i przedsiębiorca?
Głównymi podatkami, które mogą być związane z zakupem nieruchomości, są podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) oraz podatek od wartości dodanej (VAT). Różnice w opodatkowaniu wynikają z przeznaczenia nieruchomości oraz statusu nabywcy.
· Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) - to podatek płacony w momencie zawarcia umowy kupna-sprzedaży. W Polsce stawki PCC są ustalane w zależności od wartości nieruchomości i od jej przeznaczenia. Objęte takim opodatkowaniem mogą być zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorcy. W przypadku osób prywatnych, stawka PCC wynosi 2% od wartości nieruchomości, przedsiębiorcy mogą natomiast korzystać z preferencyjnych stawek, których wysokość zależy od przeznaczenia nieruchomości i od spełnienia określonych warunków.
· Podatek VAT - jest związany głównie z transakcjami dokonywanymi na rynku pierwotnym. W przypadku zakupu nowej nieruchomości od dewelopera, cena zawiera już podatek VAT. Jego stawka wynosi standardowo 23%, ale może być niższa i wynosić 8%. Zależy to od powierzchni i od późniejszego wykorzystania nieruchomości.
Ile podatku od kupna nieruchomości zapłacisz w zależności od typu lokalu?
To, ile podatku od kupna nieruchomości należy zapłacić po jej zakupie, zależy nie tylko od powierzchni, ale również od typu lokalu. Inną stawką VAT objęte są nieruchomości z przeznaczeniem na cele mieszkaniowe, a inną te przeznaczone na cele działalności gospodarczej.
· Lokale usługowe - Przy zakupie nieruchomości przeznaczonej na cele komercyjne, stawka VAT wynosi standardowo 23%. Jest ona naliczana od całkowitej ceny lokalu. W przypadku przedsiębiorców, którzy planują wykorzystać nieruchomość do prowadzenia działalności gospodarczej, możliwe jest odliczenie podatku VAT, co z czasem pozwala odzyskać przeznaczone na niego pieniądze.
· Lokale mieszkaniowe - W przypadku transakcji związanych z zakupem lokalu mieszkalnego, stawka VAT jest niższa i wynosi 8%. Nie zawsze jest jednak bardziej korzystna. Przy zakupie nieruchomości z przeznaczeniem na cele mieszkaniowe, podatku nie można sobie w żaden sposób odliczyć.
Zakup nieruchomości a koszty uzyskania przychodu
Czy podatek od nieruchomości jest kosztem uzyskania przychodu? Jak najbardziej, można za taki uznać. W przypadku przedsiębiorców, którzy wynajmują nieruchomości lub wykorzystują je w działalności gospodarczej, istnieje także możliwość odliczenia innych kosztów związanych z zakupem. Uwzględniane jako koszty uzyskania przychodu mogą być koszty poniesione na remonty, utrzymanie czy na odsetki od kredytu. Dzięki temu przedsiębiorcy są w stanie zmniejszyć swoje obciążenia podatkowe i zwiększyć rentowność inwestycji.
Przeczytaj także: Inwestycje w nieruchomości w Polsce. Najpopularniejsze wybory inwestycyjne
Co jeszcze powinieneś wiedzieć?
Zanim podejmiesz decyzję o zakupie nieruchomości, pomyśl o tym, żeby skonsultować się z ekspertem. Pomoże Ci on zrozumieć wszystkie związane z tym aspekty prawne i podatkowe. Warto też pamiętać o ewentualnych ulgach podatkowych, które mogą być dostępne dla przedsiębiorców inwestujących w rozwój swojej działalności.
Zakup nieruchomości może być korzystną inwestycją, jednak związane z nim podatki mają istotny wpływ na całkowite poniesione koszty. Dlatego ważne jest, aby dokładnie zrozumieć, jak się je nalicza. Świadomość możliwości odliczenia kosztów może też pomóc przedsiębiorcom w optymalizacji podatków i zwiększeniu efektywności inwestycji.
Jeśli planujesz zakup lokalu, koniecznie sprawdź: Ogłoszenia o przetargach na sprzedaż nieruchomości - gdzie ich szukać?